个人养老金账户锁定期太长？全国政协委员解冬建议完善账户提取的流动性功能

记者吴敏 见习记者 李明会 北京报道

一直以来，个人功“养老”都是养老两会关注的热点话题，今年两会也不例外。金账解冬建议“加强养老服务保障”更是户锁写进政府工作报告，成为今年的定期的流动性重点工作之一。

《华夏时报》记者了解到，太长提多位来自社会不同领域的全国全国政协委员围绕“涉老民生清单”建言献策，为“银发一族”织密织牢社会保障网。政协账户

其中，委员完善在发展多层次、个人功多支柱养老保险体系方面，养老全国政协委员，金账解冬建议民建中央副主席、户锁上海市委主委解冬坦言，定期的流动性虽然个人养老金发展为促进加快建立多层次、太长提多支柱养老保险体系提供了有利契机，也是社会保障体系建设的重要抓手。但目前第二、三支柱养老保险制度吸引力有待提高，产品创新不足，养老保险配套体系建设相对滞后。

对此，解冬建议，“加强第二、三支柱制度吸引力，鼓励金融机构加快产品创新，提升养老保险综合服务保障能力。”

值得注意的是，解冬在建议中还提到，要完善个人养老金账户提取的流动性功能。而目前该账户属于封闭式运营，在个人达到领取基本养老金的年龄后才可以取出。

第二、三支柱制度吸引力有待提高

党的十八大以来，党中央把社会保障体系建设摆在更加突出的位置，对我国社会保障体系建设作出顶层设计。

“十四五”规划纲要更是明确，发展多层次、多支柱养老保险体系，提高企业年金覆盖率，规范发展第三支柱养老保险。

党的二十大报告也指出，健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系。完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。

国际上也是普遍采用“三支柱”的养老保险体系，国家、单位和个人三方责任共担。

目前，我国也是采用三支柱养老保险体系的基本架构，各支柱在发挥的功能方面各有侧重。其中，基本养老保险作为第一支柱，由财政兜底；企业年金和职业年金充当第二支柱，是对第一支柱的有效补充；而包括个人养老金、商业养老保险等在内的则作为第三支柱，加强保障能力。

然而，从具体实践来看，解冬认为，存在三个具体问题。

“一是第二、三支柱制度吸引力有待提高。”她解释道，企业年金为企业自主建立，目前一般是大中型国企或盈利较好的企业采用，大多数中小微企业尚未建立，整体参保率不到7%，个人作为企业员工直观感受不明显，且大量自由职业者无法享受企业年金税优政策。第三支柱个人养老金为自愿参加，允许所有参保基本养老保险的劳动者参加，但只有达到起征点以上的劳动者才能真正享受到个税抵扣政策，且年缴费额度相对较低，账户功能吸引力有限。第二、三支柱之间账户尚未打通，配套税收优惠支持力度不够。

“二是养老金融产品创新不足。”解冬指出，银行、保险、基金等养老金融产品的养老功能和长期属性仍不够突出，各家金融机构存在一定程度同质化竞争，缺乏差异化、综合性的养老金融产品组合。个人养老金市场化投资规模和范围仍较为有限，养老金融产品收益率不高，较难实现养老金保值增值目标，无法有效吸引和激发的养老金融需求。

“三是养老保险配套体系建设相对滞后。”解冬表示，养老保险统计标准尚不完善，跨部门监管协调机制还可进一步完善。养老金融基础数据库共享平台尚未建立，缺乏市场需求、风险偏好、财富积累、收入现金流等特征数据。个人养老金账户的养老保险产品缺乏代理人服务机制，影响产品推广。居民对养老金融的认知有待提升，投资者教育亟待加强。

多途径提高第二、三支柱的吸引力

针对上述问题，解冬提出三条建议。

“一是加快提升第二、三支柱养老保险制度吸引力。”解冬建议，个人养老金账户针对低收入群体或纳税临界点人群，提供有针对性的免税政策，如：在提取时不需按照3%税率缴税。探索个人养老金税优缴费试点，如适时提高年缴费限额。打通第二、三支柱账户转换功能，将第二、三支柱税收优惠统一或合并计算，未加入第二支柱的劳动者可叠加企业年金4%税收抵扣额度。

“二是鼓励引导金融机构加强养老金融产品创新。”解冬建议，培育和吸引优质养老金融机构，鼓励开展差异化产品创新，增强财富管理和风险保障等综合功能。将居民已购买人寿保险按一定额度自动纳入个人养老金账户。扩大个人养老金账户的投资管理人和金融产品投资范围，适时允许配置公募型保险资管产品，支持投资母基金、股权债权计划、基础设施REITs（不动产投资信托基金）等创新工具，完善个人养老金账户提取的流动性功能。

“三是着力增强养老保险配套体系综合服务保障能力。”解冬提出，要完善养老保险统计标准，搭建跨部门监管协调机制。建立养老金融基础数据库共享平台。建立养老金融宣传与公共服务机制，在提升居民养老金融知识同时，也提升反欺诈识别能力。探索养老金融国际合作创新模式，为构建适应中国式现代化的养老保险体系奠定基础。